세금 신고는 하루만 늦어도 가산세가 붙을 수 있습니다. 그런데 사업자 유형에 따라 해야 할 신고가 달라서 “내 마감일이 언제지?” 하고 헷갈리기 쉬워요.
이 글에서는 개인사업자와 프리랜서가 꼭 챙겨야 할 신고·납부 일정을 유형별로 정리했습니다. 글을 읽기 귀찮으시다면, 내 유형만 등록해 두면 마감 전에 텔레그램으로 알려주는 무료 알림봇도 만들어 두었습니다.
먼저, 내 유형부터 확인하세요
| 유형 | 해당되는 경우 |
|---|---|
| 일반과세자 | 부가세를 일반 방식으로 신고하는 사업자 |
| 간이과세자 | 규모가 작아 간이 방식으로 부가세를 신고하는 사업자 |
| 면세사업자 | 부가세가 면제되는 재화·용역을 파는 사업자 |
| 직원이 있는 사업자 | 급여를 주며 원천세를 신고해야 하는 사업자 |
| 프리랜서·개인사업자 공통 | 소득이 있으면 종합소득세 신고 대상 |
내 유형이 헷갈린다면 사업자등록증이나 홈택스에서 과세 유형을 먼저 확인해 보세요.
부가가치세 (일반과세자)
- 1월 25일: 2기분 확정신고·납부 (전년도 7~12월 매출)
- 4월 25일: 1기 예정고지 납부
- 7월 25일: 1기분 확정신고·납부 (1~6월 매출)
- 10월 25일: 2기 예정고지 납부
개인 일반과세자는 예정 기간에는 신고 대신 고지서로 납부하는 경우가 많지만, 사업 상황에 따라 예정신고 대상이 될 수도 있습니다. 내가 어느 쪽인지는 홈택스에서 확인하세요.
부가가치세 (간이과세자)
- 1월 25일: 전년도 1~12월분 확정신고
- 7월 25일: 1~6월분 예정부과 납부
사업장현황신고 (면세사업자)
- 2월 10일
면세사업자는 부가세 대신 사업장현황신고를 합니다. 부가세 일정만 보고 넘어가기 쉬워서 특히 놓치는 분이 많아요.
종합소득세 (개인사업자·프리랜서 공통)
- 5월 31일: 종합소득세 신고·납부 (지방소득세 포함)
- 6월 30일: 성실신고확인대상 사업자
3.3%를 떼고 받는 프리랜서도 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다. 이미 낸 세금을 정산해서 환급받는 경우도 있으니 신고를 건너뛰지 마세요.
원천세 (직원이 있는 사업자)
- 매월 10일: 전월 지급분 원천세 신고·납부
- 3월 10일: 연간 지급명세서 제출
반기별로 납부하도록 승인받은 사업장은 일정이 다를 수 있습니다.
기한이 주말이면 다음 영업일로 넘어갑니다
신고·납부 기한이 토요일, 일요일, 공휴일이면 다음 영업일까지로 연장됩니다. 예를 들어 2026년 종합소득세 기한인 5월 31일은 일요일이어서 6월 1일(월)이 마감이었어요. 이런 보정을 매번 직접 계산하기 번거로워서, 알림봇은 휴일을 반영한 실제 마감일로 알려줍니다.
2026년 남은 일정과 2027년 일정
| 날짜 | 해당 유형 | 내용 |
|---|---|---|
| 10월 12일(월) | 직원 있는 사업자 | 원천세 (10일이 토요일이라 연장) |
| 10월 26일(월) | 일반과세자 | 2기 예정고지 납부 (25일이 일요일이라 연장) |
| 11월 10일(화) | 직원 있는 사업자 | 원천세 |
| 12월 10일(목) | 직원 있는 사업자 | 원천세 |
| 2027년 1월 25일(월) | 일반·간이과세자 | 부가세 확정신고 |
| 2027년 2월 10일(수) | 면세사업자 | 사업장현황신고 |
| 2027년 5월 31일(월) | 개인사업자·프리랜서 | 종합소득세 신고·납부 |
마감일을 자동으로 알려주는 알림봇
달력에 일일이 적어두는 방법도 있지만, 해당되는 항목만 골라 등록해 두면 마감 전에 알려주는 쪽이 편합니다. 텔레그램 앱만 있으면 사용할 수 있고, 무료입니다.
사용 방법
- 아래 링크를 눌러 봇 대화창을 엽니다.
- 봇 시작을 누릅니다.
- 내 유형을 보냅니다. 예:
/set 일반과세 종소세 직원 - 마감 7일 전, 3일 전, 당일에 알림이 옵니다.
선택할 수 있는 항목은 일반과세, 간이과세, 면세, 종소세, 성실신고, 직원입니다. /list를 보내면 앞으로 60일 일정을 바로 볼 수 있어요.
한 가지 알려드릴 점은, 처음 등록한 직후에는 알림이 설정되기까지 최대 3시간 정도 걸릴 수 있다는 것입니다.
꼭 확인하세요
이 글과 알림봇의 일정은 일반적인 기준으로 정리한 참고용 안내입니다. 세법 개정, 사업장 상황, 개별 승인 여부에 따라 실제 기한이 다를 수 있으니, 신고 전에는 반드시 국세청 홈택스에서 확인하시거나 세무 전문가와 상담하세요.